¿Qué gastos de rehabilitación de viviendas son deducibles en 2025?

En primer lugar, has de saber que solo se pueden desgravar las reformas realizadas en la primera vivienda. Si tienes una segunda residencia, únicamente podrás deducir los gastos de mantenimiento y conservación del inmueble (es decir, las reformas y mejoras) si está alquilada.

En el caso de la primera vivienda, desde el año 2021 es posible deducirse un porcentaje bastante elevado de los gastos . Para ello, las mejoras que hayas implementado deben ajustarse a lo indicado en el Real Decreto - Ley 19/2021 de 5 de octubre, que señala que han de ser trabajos de rehabilitación destinados a mejorar la eficiencia energética del edificio.

Dependiendo del tipo de intervención, es posible desgravarse un porcentaje mayor o menor de las inversiones en reformas en viviendas. Te los contamos a continuación.

Los importes a desgravar pueden alcanzar hasta el 60% del dinero invertido en la rehabilitación. Además de primeras viviendas y segundas viviendas en régimen de alquiler, también son gastos deducibles las obras realizadas por comunidades de propietarios en edificios residenciales. Por ejemplo, si en tu comunidad habéis arreglado la fachada, podrás desgravar los gastos de rehabilitación de fachada. 

¿Cómo saber si la reforma ha alcanzado el objetivo de mejorar la eficiencia energética del inmueble? Solo hay una forma. Antes de comenzar las obras, deberás tener el certificado de eficiencia energética del inmueble. Una vez terminadas tendrás que volverlo a solicitar, para certificar que la rehabilitación ha logrado el nivel de mejora exigido por la normativa. Estas desgravaciones pueden suponer un ahorro muy interesante, dentro del precio de una reforma integral. 

Deducción por rehabilitación en vivienda habitual en IRPF del 20%

Los gastos de rehabilitación de viviendas deducibles en un 20% son aquellos destinados a bajar el consumo de energía en calefacción y aire acondicionado. Por ejemplo, si cambias la caldera de gas por una de aerotermia, bomba de calor o añades placas solares a tu instalación, podrás deducirte ese porcentaje del proyecto, los materiales, los permisos y la mano de obra. Y también son gastos deducibles la renovación de las ventanas o las reformas encaminadas a aislar térmicamente los espacios.

Para poder solicitar la deducción, el nuevo certificado energético de la vivienda deberá demostrar que existe un ahorro efectivo del 7% en la demanda, sumando calefacción y climatización. Muchas empresas de reformas incluyen la gestión de los certificados energéticos en sus proyectos; infórmate sobre la posibilidad de contratar este servicio. 

Deducción por rehabilitación en vivienda habitual en IRPF del 40%

Si una vez terminada la reforma el inmueble reduce el consumo energético en por lo menos un 30% en energía primaria no renovable, o en el nuevo certificado energético se constata una clase energética A o B, podrás deducirte el 40% de la inversión realizada. 

Deducción por rehabilitación en vivienda habitual en IRPF del 60%

Por último, la máxima deducción de gastos en rehabilitación de viviendas alcanza el 60% del presupuesto final del proyecto. En este caso se aplica a trabajos destinados a la rehabilitación energética de edificios de uso residencial. Es decir, no serían para viviendas individuales sino para toda la comunidad. 

Para llegar a ese porcentaje, los edificios deben demostrar una reducción en el consumo de energía del 30% (como mínimo) o una calificación energética A o B en el nuevo certificado. Las plazas de garaje de cada vivienda se consideran parte de cada inmueble, aunque esta deducción tiene una excepción para aquellas partes de las viviendas que se consideren afectas a una actividad económica. Aquí la ley incluye plazas de garaje, trasteros, jardines, parques, piscinas e instalaciones deportivas y otros elementos análogos.

Y ahora, puede que te preguntes si es posible deducir otros gastos relacionados con la rehabilitación de las viviendas. Si es así, ¡no te pierdas este artículo para saber si se puede desgravar la reforma del baño o si desgrava la reforma de una cocina!

Ahora que ya tenemos claro qué gastos de rehabilitación son deducibles de acuerdo con la ley, viene la segunda parte: los límites. No podrás deducirte toda la inversión que hayas realizado, sino que deberás ajustar los importes a desgravar a los topes marcados en la normativa. Son los siguientes:

• Podrás reducir el 20% de tus gastos en obras para rehabilitación energética hasta un total de 5.000 euros anuales.
• Si tu nuevo certificado energético te permite deducir el 40% de la inversión, el límite será de 7.500 euros por el total de las obras realizadas a lo largo del año.
• Y para deducciones del 60%, el tope está en 5.000 euros anuales. Aquí cabe una excepción: durante los cuatro ejercicios siguientes es posible deducirse el resto de los gastos, con un límite total de 15.000 euros.